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转移_Rollover

什么是 rollover？​

Rollover 通常指的是在不产生应税事件的情况下，将持有的资产从一个退休计划转移到另一个。Rollover 还可能涉及将成熟证券的资金再投资到相同或相似证券的新发行，或将外汇（FX）头寸移至下一个交割日期，在这种情况下，rollover 会产生费用。

在退休资产的背景下，来自退休计划的分配需在美国国税局（IRS）1099-R 表格上报告，并且每个个人退休账户（IRA）每年通常仅限一次。外汇 rollover 费用则是由两种货币之间的利率差异产生的，需支付给经纪人。

关键要点​

  • Rollover 可能涉及多种操作，但通常指的是将一个退休计划的持有资产转移到另一个计划，而无需支付税款。
  • 当发生 rollover 时，可能意味着个人将成熟证券的资金再投资到相同或类似证券的新发行中。
  • 当在退休计划中发生直接 rollover 时，资金可能会直接转至新的投资工具。

理解 rollover​

Rollover 经常出现在为特定目的盈利的情况下，如日间交易产生的即时收入或如退休计划一样为节省税款而进行的操作。IRA rollover 是指将资金从退休账户转移到传统 IRA 或 Roth IRA。以下示例展示了不同类型投资的 rollover 所带来的好处。

退休账户中的 rollover​

在直接 rollover 或受托人到受托人的转移中，退休计划的管理员将计划资产直接转移到另一个工作场所计划（如401(k)）或 IRA。尽管定义各不相同，但这些操作的共同点在于你从未接触到你的退休资产。一个金融机构将资金转移到另一个，有时是通过支票支付给新账户。通过直接 rollover 或受托人到受托人的转移，资金不会被征税。

而间接 rollover 则有所不同。在间接 rollover 中，来自工作场所退休计划或 IRA 的资金直接支付给你，且你必须在60天内将所有资金存入另一个工作场所退休计划或 IRA。

重要提示： 如果间接 rollover 在60天内未完成，资金将按你的所得税税率征税。此外，如果你年龄在59岁半以下，国税局（IRS）会将其视为提前提款，并征收10%的罚款。

另一种退休账户 rollover 出现为那些创业者融资的替代方案。当正确执行时，创业启动的 rollover（ROBS）允许企业家将其退休储蓄投资于新业务，而无需承担税款、提前提款罚款或贷款成本。然而，ROBS 交易可能复杂，因此与合适的提供者合作非常重要。

外汇头寸中的 rollover​

长期外汇日间交易者可以通过在 rollover 方程的正面进行交易来在市场中获利。交易者首先计算掉期点，即特定货币对的远期汇率与现货汇率之间的差异，以点表示。交易者的计算基于利率平价，这意味着投资于不同货币应导致对冲回报相等，无论货币的利率如何。

交易者通过考虑在现货价值日期与远期交割日期之间借贷一种货币而借入另一种货币的净收益或成本来计算某一交割日期的掉期点。因此，当交易者处于利息 rollover 收益的正面时，他们就能够获利。

什么是60天规则？​

60天规则指的是如果你的金融机构从你的退休账户寄给你支票，完成 rollover 的时间限制。你有60天时间兑现支票并将资金存入新的退休账户。如果在60天内未完成，则资金将按你的所得税税率征税。此外，如果你在59岁半以下，在报税时需要向IRS支付10%的罚款。

60天规则适用于401(k)吗？​

是的，60天规则适用于401(k)。你必须在60天内完成资金转移到新的401(k)，否则将触发应税事件。如果你年龄在59岁半以下，这将被视为提前提款，并会产生10%的罚款。

什么是外汇（FX）？​

外汇（FX）是“外汇交易”（foreign exchange）的缩写。它是一个交易货币的市场。外汇交易就是将一种货币兑换为另一种货币。

结论​

Rollover 有多种含义。它可能指在两个退休账户之间移动资产，也可能指将资金从一种证券再投资到另一种证券，最后也可能指将外汇头寸移至下一个交割日期。每种操作都可以通过赚取资金或节省款项（通过税收）来创造更有利的财务状况。

References​

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