信用_Credit

什么是信用？

在金融领域，信用通常指一种合同协议，其中借款人获得一笔现金或其他有价值的资产，并承诺在以后偿还贷款人，通常还需支付利息。

信用也可以指个人或公司的信用worthiness或信用历史——例如“她的信用很好”。在会计领域，它指的是一种特定的记账条目。

重要要点

• 信用通常被定义为贷款人和借款人之间的协议。
• 信用也可以指个人或企业的信用worthiness。
• 在会计中，信用是会计条目，而其对立面是借记。

信贷的借贷关系

信用代表着债权人（贷款人）与债务人（借款人）之间的协议。债务人承诺偿还贷款人，通常还需支付利息，否则将面临财务或法律的处罚。根据人类学家大卫·格雷伯在其著作《债务：前5000年》的论述，信贷的扩展这一做法可以追溯到数千年前的人类文明初期。[1]

信用有多种形式，常见的例子包括汽车贷款、抵押贷款、个人贷款和信用额度。本质上，当银行或其他金融机构发放贷款时，它“将”资金记入借款人，借款人必须在未来的某一日期偿还这笔款项。

如今，信用卡可能是最普遍的信用形式，允许消费者几乎在任何地方进行信用消费。发行信用卡的银行在买卖双方之间充当中介，向卖方全额支付，同时向买方扩展信用，买方可以在分期付款的同时承担利息，直到债务全部偿还。

同样地，如果买方从卖方那里获得商品或服务，而卖方不要求立即付款，这也是一种信用形式。例如，当一家餐厅从批发商那里接收一车的农产品，而批发商将在一个月后向餐厅收费，这时批发商为餐厅主提供了一种信用。

信用的其他定义

“信用”一词还用作描述企业或个人的财务稳健性。信用良好或优秀的人被认为对贷款人风险较低，而信用差的人则风险较高。

重要提示： 信用评分是个体被分类为风险的一种方式，不仅是潜在贷款人，还有保险公司，以及在某些情况下房东和雇主。举例来说，常用的FICO评分范围从300到850，任何得分在800及以上的人被认为拥有卓越信用，740到799代表非常好的信用，670到739是良好信用，580到669是一般，而579分或更低则视为信用差。[2]

公司也会受到信用评级机构的评判，例如穆迪和标准普尔，并被给予字母等级分数，代表评级机构对其财务实力的评估。这些分数受到债券投资者的密切关注，并可能影响公司为借款而需支付的利息。同样，政府证券的评级也会根据发行政府或机构的信用状况进行评定。例如，美国国债得以依赖“美国的全部信任与信用”作为支持。

在会计领域，“信用”具有更专业的含义。它指的是一种记账条目，用于记录资产的减少或负债的增加（相对的，借记则是执行相反的功能）。例如，假设一家零售商以信用购买商品。购买后，公司的库存账户因采购金额而增加（通过借记），在公司的资产负债表上增加了一个资产。然而，其应付账款也因采购金额而增加（通过信用），增加了一项负债。

什么是信用证？

信用证通常用于国际贸易，是银行出具的一封信，保证卖方将在某个约定日期前收到买方应付的全款。如果买方未能做到这一点，银行将承担这笔款项。

什么是信用额度？

信用额度代表贷款人（如信用卡公司）所提供的最大的信用量（例如，信用卡持有人）。一旦借款人达到信用额度，他们将无法进行进一步的消费，直到偿还部分余额。该术语还与信用额度和“先买后付”的贷款有关。

什么是信用额度？

信用额度是指来自银行或其他金融机构的贷款，这笔贷款使借款人获得一定额度的信用，以便根据需要进行提取，而不是一次性提取。例如，房屋净值信用额度（HELOC）允许房主以其房屋价值为基础进行借款，以用于装修或其他目的。

什么是循环信用？

循环信用涉及没有固定结束日期的贷款——信用卡账户就是一个很好的例子。只要账户处于良好状态，借款人可以根据设定的信用额度继续借款。随着借款人向余额付款，账户会得到补充。这类贷款通常被称为开放式信用。与之相对的是，抵押贷款和汽车贷款被视为封闭式信用，因为它们在某个特定日期结束。

总结

“信用”一词在个人和企业金融中具有多重含义。它最常指代在未来某个时点购买商品或服务的能力。信用可以在买方和卖方之间直接安排，或通过银行或其他金融机构这样的中介协助进行。信用在使商业世界顺畅运转中起着至关重要的作用。

参考文献

[1] Melville House. "Debt: The First 5,000 Years, Updated and Expanded."

[2] Experian. "What Is a Good Credit Score?"