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追索权_Recourse

什么是追索权？​

追索权是一种法律协议，赋予贷方在借款人无法满足债务义务时对抵押品的权利。追索权意味着贷方有合法的权利进行收款。追索贷款为贷方提供保护，因为他们能够确保获得一定的还款，无论是现金还是流动资产。使用追索债务的公司，资本成本较低，因为向该公司的贷款风险较小。

重点摘要​

  • 追索权是贷方合法的权利，可以在借款人未能偿还债务时收回其抵押的财产。
  • 完全追索权意味着除了抵押品外，贷方还可以扣押借款人的其他资产以偿还债务。
  • 如果借款人未能偿还追索贷款，贷方可能会扣押借款人的银行账户或扣发工资以偿还债务余额。
  • 然而，非追索贷款限制贷方只能在违约时索取特定的抵押资产。
  • 追索债务对借款人有两种税务影响，涉及到确认应税普通收入和报告损失或收益。

理解追索权​

追索权为贷方提供了一种法律途径，可以在借款人违约时扣押借款人的资产。如果债务是完全追索的，借款人即使抵押资产的价值超过债务金额，仍需对债务的全额负责。

追索债务允许贷方除了扣押抵押品外，还能从借款人那里取得其他资产来偿还债务。在大多数情况下，贷方可以获得不足金额的判决，从而扣押未抵押的资产，扣押银行账户或扣发工资。贷方也可以追索借款人的其他收入来源，例如佣金、版权费或投资收益。

追索与非追索​

追索贷款与非追索贷款有所不同，后者限制贷方仅能索取特定的抵押资产。如果借款人未能偿还非追索贷款，且抵押品的价值不足以覆盖借款人所欠的款项，贷方无法通过扣押借款人的其他资产来追偿余额。

贷方仅对用作抵押的资产拥有合法权利。正由于这一差异，追索债务对贷方更为有利，而非追索债务则更有利于借款人。

重要提示： 拥有非追索贷款的借款人通常要支付比追索贷款更高的利率，以补偿贷方承受的额外风险。

追索债务是更常见的债务形式，因为对贷方而言风险较低。非追索债务通常仅限于放在稳定和表现良好的资产上的长期贷款，例如商业房地产。

追索对借款人的税务影响​

追索债务对借款人有两种税务影响，涉及到确认应税普通收入和报告损失或收益。在报税时，借款人必须将贷方免除的任何债务部分作为普通收入报告。

例如，如果贷放人为了收回15万美元债务而对一所房屋强制执行，最终以12.5万美元的价格出售，那么借款人仍欠25,000美元。如果贷方免除这25,000美元，借款人必须将其作为普通收入进行纳税申报。

如果该债务是非追索的，贷款的免除不会导致应税的债务取消收入，因为该贷款的条款未赋予贷方违约时个人追索产权的权利。

无论债务是否被免除，借款人都必须根据原贷款金额与资产销售时实现金额的差异报告损失或收益。在上述例子中，25,000美元必须作为损失报告。因出售不足资产而产生的损失不可抵税。

特殊考虑因素​

大多数贷款在合同中都包含追索语言，具体说明贷方可以采取的追索措施及任何限制。

通常，贷款是否属于追索或非追索取决于贷款发放的州。大多数州为抵押贷方提供追索权，但可能会有所限制。例如，在某些州，贷方对借款人可以获得的不足金额判决不得超过财产的公允市场价值（FMV）。

注意： 常见的追索贷款类型包括信用卡、个人贷款和汽车贷款。

例如，考虑一处抵押贷款余额为25万美元而公允市场价值为20万美元的房屋。如果贷方以15万美元的价格拍卖该房屋，他们只能对借款人追索到5万美元的不足金额判决，即公允市场价值与拍卖售出价之间的差额。在某些州，贷方被禁止获得不足金额判决。

追索的示例​

ABC公司是一家送货公司，需要更换过时的货车车队。它需要购买五辆新货车，总价为25万美元。ABC公司仅有5万美元现金可用于购买货车，因此向XYZ银行借款20万美元。该贷款为追索贷款，抵押品是这些货车。

三年后，ABC公司的业务表现不佳，无法再向XYZ银行偿还贷款。它仍欠125,000美元。根据追索贷款的条款，XYZ银行取回了抵押的货车；然而，由于货车贬值，它们的价值仅为75,000美元，这意味着贷款的未偿还金额与抵押品之间存在50,000美元的短缺。

由于抵押品的价值不足以覆盖贷款的未偿还金额，且该贷款为追索贷款，XYZ银行寻求追索ABC公司的其他资产以弥补差额。双方达成协议，ABC公司将价值50,000美元的某些运营设备移交以履行贷款。

问题与答案​

什么是非追索贷款？​

非追索贷款是一种贷款，如果借款人未能偿还贷款且抵押品的价值无法覆盖未偿还金额，贷方将无法追索借款人的其他资产以弥补差额。大多数银行倾向于不发放非追索贷款，因为这可能使他们面临损失。

对房屋建筑商我有什么追索权？​

如果房屋建筑商在造房工作中马虎，例如地板有缺陷、天花板开裂或其他问题，作为房主你确实有一些追索权。第一步是检查你的合同和保修。大多数房屋建设会对不同区域的房屋提供保修。如果保修期到期或不涵盖某个问题，根据问题的性质，建筑商可能违反合同或由于工作失误而承担过失责任。你可以向更好的商业局和联邦贸易委员会（FTC）注册投诉，并咨询律师以确定你的选项。

什么是合伙企业中的追索债务？​

合伙企业中的追索债务意味着一个或多个合伙人可能对合伙企业的未偿债务承担个人责任。如果合伙企业有未偿债务且无法偿还贷款，如果是普通合伙企业，贷方可以扣押合伙人的个人资产，以弥补未偿还金额。而如果合伙企业是有限责任公司（LLC），则仅有有限的追索权，贷方无法追索合伙人的个人资产。

什么是有限追索债务？​

追索债务意味着，如果抵押品不足以覆盖借款人无法偿还的未偿债务，贷方可以追索借款人的其他资产。追索债务可以是全追索或有限追索。有限追索债务意味着贷方可以扣押资产的金额有一定上限，以覆盖未偿贷款。资产通常在贷款合同中事先列出。

什么是完全追索债务？​

追索债务意味着，如果抵押品不足以覆盖借款人无法偿还的未偿债务，贷方可以追索借款人的其他资产。追索债务可以是全追索或有限追索。完全追索债务意味着借款人可以扣押尽可能多的资产，以偿还未偿贷款的全部金额，而不仅仅是特定的资产。